金稅三期專版—扣繳個人所得稅報告表是地稅專用個人所得稅報表,全國各省市通用,為納稅人提供個人所得稅繳納所有明細項目,需要的用戶歡迎來IT貓撲下載~
地稅扣繳個人所得稅報告表填表說明
一、本表適用于扣繳義務人扣繳申報個人所得稅。扣繳義務人必須區分納稅人、所得項目逐人逐項明細錄入本表.
二、扣繳義務人不能按規定期限報送或上傳本表時,應當在規定的報送期限內提出申請,經當地稅務機關批準,可以適當延長期限.
三、填寫本表要用中文,也可用中、英兩種文字填寫.
四、表頭項目的填寫說明如下:
1、計算機代碼：填寫稅務登記表中的計算機代碼.
2、扣繳義務人名稱：填寫扣繳義務人單位名稱全稱,不得填寫簡稱.
3、填表日期：是指扣繳義務人填制本表的具體日期.五、本表各欄的填寫如下:
1、納稅人姓名：納稅義務人如在中國境內無住所,其姓名應當用中文和英文兩種文字填寫.
2、身份證照類型：填寫納稅人的有效證件（身份證、護照、軍官證等）名稱.
3、國家與地區：按國家與地區編碼表填寫,詳見國家與地區編碼表（附件3）
4、職業：按照職業編碼表填寫,詳見職業編碼表（附件4）
5、所得項目：按照規定項目填寫,詳見所得項目編碼表（附件2）。同一納稅義務人有多項所得時,應分別填寫.
6、所得期間：填寫扣繳義務人支付所得的時間.
7、收入額：如支付外幣的,應折算成人民幣.
8、免稅收入額：指按照國家規定繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金,按照國務院規定發給的政府特殊津貼、院士津貼、資深院士津貼和其他經國務院批準免稅的補貼、津貼等按照稅法及其實施條例和國家有關政策規定免于納稅的所得.此欄只適用于工資薪金所得項目,其他所得項目不得填列.
9、允許扣除的稅費：只適用勞務報酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得和財產轉讓所得項目。
（1）勞務報酬所得允許扣除的稅費是指勞務發生過程中實際繳納的稅費；
（2）特許權使用費允許扣除的稅費是指提供特許權過程中發生的中介費和相關稅費；
（3）適用財產租賃所得時,允許扣除的稅費是指修繕費和出租財產過程中發生的相關稅費；
（4）適用財產轉讓所得時,允許扣除的稅費是指財產原值和轉讓財產過程中發生的合理稅費.
10、除法律法規另有規定的外,準予扣除的捐贈額不得超過應納稅所得額的30%.
11、已扣稅額：是指扣繳義務人當期實際扣繳的個人所得稅稅款,當期如有減免稅事項,已扣稅額=應扣稅額-減免稅額.
12、如有減免稅事項,須在備注欄反映.
13、數字邏輯關系:
（1）收入額（人民幣合計）=收入額（人民幣）+收入額（外幣折合人民幣）
（2）應納稅所得額=收入額（人民幣合計）-免稅收入額-允許扣除的稅費-費用扣除標準-準予扣除的捐贈額
